Reglemente för intern kontroll

Styr (1)

Text

1. 1Reglemente för intern kontroll Dokumenttyp Policy Beslutad av Kommunfullmäktige Datum 2014-12-15 Reviderad 2022-10-31 Dnr KS 2022/289 Dokumentansvarig Irene Nyqvist Hörby kommun 242 80 Hörby| Besöksadress: Ringsjövägen 4 | Tel: 0415-37 80 00 | Fax: 0415-134 77 kommunen@horby.se | www.hörby.se Hörby kommun 242 80 Hörby| Besöksadress: Ringsjövägen 4| Tel: 0415-37 80 00| Fax: 0415-134 77 Sida Policy 2 (4) Dnr 2022-10-31 § 197 KS 2022/289 Kommunfullmäktige Innehåll Reglemente för intern kontroll ..................................................................................................................3 Syfte med reglementet......................................................................................................................................3 Organisation och uppföljning .........................................................................................................................3 Kommunstyrelsen..............................................................................................3 Sektorchef/Avdelningschef .............................................................................4 Verksamhetsansvariga chefer ...........................................................................4 Anställda ..............................................................................................................4 Helägda kommunala bolag ...............................................................................4 2 Sida Policy 3 (4) Dnr 2022-10-31 § 197 KS 2022/289 Kommunfullmäktige Reglemente för intern kontroll Syfte med reglementet Detta reglemente syftar till att säkerställa den interna kontrollen som krävs enligt kommunallagen 6 kap. Det innebär att styrelse och nämnd är ansvarig för att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige har bestämt samt de lagar och föreskrifter som styr verksamheten. De ska också se till att den interna kontrollen är tillräcklig och att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredställande sätt. Detta gäller även när driften av verksamheten har lämnats över till någon annan, exempelvis ett kommunalt bolag eller en privat utförare. Organisation och uppföljning Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och utöva uppsikt över övriga nämnders verksamhet. De har också ansvaret för att det finns en god intern kontroll hos kommunens nämnder och förvaltningar. Därvid skall övergripande anvisningar upprättas. Kommunstyrelsen ska med utgångspunkt från nämndernas uppföljningsrapporter utvärdera kommunens samlade system för intern kontroll och i de fall förbättringar behövs besluta om sådana. Kommunstyrelsen ska även följa upp hur den interna kontrollen fungerar i de kommunala bolagen. Kommunstyrelsen ska årligen upprätta en samlad utvärdering av den interna kontrollen inom nämnderna och bolagen att redovisa för kommunfullmäktige samtidigt med årsbokslutet. Nämnderna Nämnderna har ansvar för att lagar, föreskrifter och styrdokument följs inom sitt verksamhetsområde. Nämnderna har det yttersta ansvaret för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde och ska i syfte att åstadkomma en god intern kontroll upprätta den organisation och de anvisningar som kan behövas för den nämndspecifika verksamheten. Varje nämnd har en skyldighet att styra och löpande följa upp det interna kontrollsystemet inom respektive verksamhetsområde. Detta gäller även när driften av verksamheten har lämnats över till någon annan, exempelvis privata utförare. Nämnden ska rapportera resultatet från ”Uppföljning av intern kontroll” för det gångna året till kommunstyrelsen i samband med upprättande av årsredovisning. 3 Sida Policy 4 (4) Dnr 2022-10-31 § 197 KS 2022/289 Kommunfullmäktige Nämnderna ska varje år anta en ”Plan för intern kontroll” för det kommande årets uppföljning av den interna kontrollen. Planen ska överlämnas till kommunstyrelsen vid nämndens sista sammanträde året innan planen ska gälla. Sektorchef/Avdelningschef Inom en nämnds verksamhetsområde ansvarar sektorchef/avdelningschef för att lagar, föreskrifter och styrdokument följs. Sektorchef/avdelningschef ska leda arbetet med att upprätthålla en god intern kontroll. När kontroller är genomförda ska resultatet av dessa rapporteras till ansvarig nämnd. Brister i den interna kontrollen ska omedelbart rapporteras till närmaste överordnad eller till den som nämnden utsett. Verksamhetsansvariga chefer De verksamhetsansvariga cheferna på olika nivåer i organisationen ska följa lagar, föreskrifter och styrdokument samt informera övriga anställda om dess innebörd. Vidare har de att verka för att de anställda arbetar mot uppställda mål och att arbetsmetoder som används bidrar till en god intern kontroll. Brister i den interna kontrollen ska omedelbart rapporteras till närmaste överordnad eller till den som nämnden utsett. Anställda Alla anställda är skyldiga att följa lagar, föreskrifter och styrdokument i sin arbetsutövning. Brister i den interna kontrollen ska omedelbart rapporteras till närmast överordnad eller den som nämnden utsett. Helägda kommunala bolag Kommunens helägda bolag ska varje år anta en särskild plan för det kommande årets uppföljning av den interna kontrollen. Planen ska överlämnas till kommunstyrelsen vid deras sista sammanträde året innan planen ska gälla. Kommunens helägda bolag ska samtidigt med årsbokslutet rapportera resultatet från uppföljningen av den interna kontrollen för det gångna året till kommunstyrelsen. 4